연말정산 교육비 공제 총정리

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    연말정산을 준비하면서 아이들 각 종 교육비 지출이 많습니다. 발레학원, 미술학원, 피아노 학원, 태권도 학원, 언어치료 수업 등 다양한 교육비 지출이 있습니다. 2022년 연말정산 교육비 공제 대상과 세액공제에 대해서 자세히 알아보도록 하겠습니다. 

     

    교육비는 소득공제가 아닌 세액공제 대상

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    연말정산 교육비는 과세표준을 낮춰주는 소득공제가 아닌 산출세액에서 직접적으로 세금을 줄여주는 세액공제에 해당합니다. 

    소득공제는 총급여에서 해당 부분만큼 공제해서 과세 표준을 산출해 세금을 책정한다는 의미입니다.

    세액공제직접적으로 세금을 감소시켜 주는 것을 의미합니다. 세액 공베는 교육비, 의료비, 연금저축, 월세, 기부금에 해당됩니다.

     

     

    연말정산 교육비 세액공제 조건

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    연말정산 교육비 세액 공제를 받기 위해서 전제 조건이 있습니다. 바로 인적공제에서 기본공제 대상이어야 한다는 것입니다. 배우자의 소득 요건을 확인하여 부양가족의 등록을 위해서 연소득 100만 원 이하여야 한다는 것도 확인이 필요합니다. 맞벌이의 경우에는 자녀 교육비 공제를 위해 기본 공제로 등록한 사람이 공제가 가능합니다. 부부가 사전에 협의를 통해 누가 기본공제, 교육비 등록을 할 건지 정하시는 게 좋습니다. 

     

    교육비 공제율

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    연말정산 교육비 세액공제 공제율은 교육비로 지급한 비용의 15%를 직접 세금에서 차감을 시켜줍니다. 다만 대상에 따라 한도액은 차이가 있습니다. 본인의 교육비는 제한이 없으며, 미취학 아동, 초등학생, 중학생, 고등학생은 연 300만 원이며, 대학생은 연 900만 원까지입니다.

     

     

    연말정산 부양가족 기준

    2021년에서 2022년으로 해가 바뀌면서 2021년에 소득과 지출에 대한 연말정산 소득공제 다들 준비하고 계시다가 고민이 많이 생기 실수 있습니다. 연말정산 신고 및 납부기한은 2022년 3월 10일까지

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    대상별 조건

     

    본인 교육비

    본인의 경우 한도가 없으며, 평생교육시설, 대학교, 대학원, 직업능력개발훈련수강료, 학자금 대출 원리금 상환액까지 가능합니다. 내가 직접 받은 교육비는 무조건 15% 세액공제가 가능합니다.

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    미취학 아동 교육비

    미취학 아동의 경우 만 6세 미만이 대상이 되며, 1인당 300만 원의 한도입니다.  보육료를 지원을 받는 경우 해당 금액만큼만 제외가 되며, 추가로 지불하는 돈이 없다면 공제 금액은 없겠습니다. 미취학 하동의 경우 다른 대상들과 차이가 나는 부분은 학원비, 체육시설 교육비도 가능하다는 것입니다. 다만 해당 시설이 학원시설, 체육시설로 허가를 받은 경우가 되겠습니다. 학원비의 경우 별도로 내가 교육비를 납부한 것을 증명하는 납입증명서가 필요합니다. 국세청에서 학원에 자료 제출을 요구하기 때문에 연말정산 간소화 서비스를 통해 교육비 항목으로 자동조회가 가능하기 때문입니다. 

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    초, 중, 고등학생 교육비

    미취학 아동과 동일하게 1인당 한도액은 300만 원입니다. 수업료, 급식비, 방과 후 수업료, 교과서 구매 비등이 가능하며, 교복 구입은 1인당 50만 원 이내, 현장체험학습지는 1인당 30만 원 이내로 가능합니다. 교복은 납입증명서가 필요하니 미리 준비해두시는 게 좋습니다. 사교육 문제로 인해 초, 중, 고등학생의 학원비 공제는 불가합니다. 

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    대학생 교육비

    대학교 등록금이 비싸다 보니 1인당 연 900만 원까지 가능합니다. 수업교재는 공제 대상이 아니며, 대학원 비용은 자녀는 해당이 안 되지만 본인은 해당이 됩니다. 

     

    초, 중, 고등학교, 대학 등록금 등 회사에서 자녀 학자금을 받아서 수업료를 납부하는 경우가 많습니다.  근로자의 소득으로 잡히기 때문에 소득이 높아져 세금을 많이 납부를 하였기 때문에 공제 대상이 됩니다. 그러나 회사에서 비과세로 지급한 장학금은 해당이 되지 않으니 참고하시면 될 것 같습니다. 장애인의 경우 전액 공제가 가능합니다. 

     

    연말정산 교육비 세액공제 간소화 서비스가 잘되어있지만 놓치는 부분들이 있는지 꼼꼼하게 확인해보는 게 좋습니다. 

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